Literacia Financeira dos Decisores Financeiros de Pequenas e Médias Empresas

Abstract

This document derives from the Curricular Internship concretized in Linha Recta – Contabilidade e Consultoria Lda., which provides Accounting and Taxation services, and aims to systematize the tasks developed over 700 hours. In this way, several activities were carried out in the areas of operation of the company, already mentioned above, following the entire cycle of treatment of accounting and tax documents, mainly, reception, classification, release, registration, filing, including the completion and submission of tax returns.Similar to what happens in majority of the world business fabric, consisting of Small and Medium-sized Enterprises (SMEs), in Linha Recta – Contabilidade e Consultoria Lda. this fact is elevated to the totality, that is, the portfolio of clients of the host entity consists only of SMEs (Graña-Alvarez et al., 2022). Therefore, this type of companies has a fundamental role in economic development, however, they reveal to be carriers of reduced levels of Financial Literacy (LF) (Arribas & Vila, 2007). In this sense, the interest arose to analyze the level of LF of the financial decision-makers of SMEs, namely the clients of the host entity.Thus, based on a sample of 150 financial decision-makers and a questionnaire, the methodology of data analysis will be used a posteriori in order to fulfill the basic objective of this investigation, to verify the level of LF of the financial decision-makers of the SMEs of the clients of the host entity. In addition, it will be explored which characteristics of the entrepreneur and the company surveyed significantly influence the level of LF. Afterwards, a comparison will also be made between the results presented here and the results presented by the Report of the 1st Survey on LF developed by the OECD.The results obtained reveal that the LF level of the respondents stands at 69.65%. Likewise, it was found that educational qualifications and turnover are the main factors influencing the level of LF. Regarding the comparison made, it was found the existence of some divergences, attributed to the disparity of sample sizes used in the studies in question.

O presente documento deriva do Estágio Curricular concretizado na Linha Recta – Contabilidade e Consultoria Lda., que presta serviços de Contabilidade e Fiscalidade, e tem como objetivo sistematizar as tarefas desenvolvidas ao longo de 700 horas. Desta forma, foram realizadas diversas atividades nas áreas de atuação da empresa, já supracitadas, acompanhando todo o ciclo de tratamento de documentos contabilísticos e fiscais, mormente, receção, classificação, lançamento, registo, arquivo, inclusive o preenchimento e envio de declarações fiscais.À semelhança do que acontece na maioria do tecido empresarial mundial, constituído por Pequenas e Médias Empresas (PME’s), na Linha Recta – Contabilidade e Consultoria Lda. este facto é elevado à totalidade, ou seja, a carteira de clientes da entidade de acolhimento é constituída apenas por PME’s (Graña-Alvarez et al., 2022). Assim sendo, este tipo de empresas possui um papel fundamental no desenvolvimento económico, contudo revelam ser portadoras de níveis de Literacia Financeira (LF) reduzidos (Arribas & Vila, 2007). Neste sentido, surgiu o interesse de analisar o nível de LF dos decisores financeiros de PME’s, nomeadamente dos clientes da entidade de acolhimento.Assim, com base numa amostra de 150 decisores financeiros e aplicado um questionário, será utilizada a posteriori a metodologia de análise de dados com o propósito de cumprir o objetivo basilar desta investigação: verificar o nível de LF dos decisores financeiros das PME’s dos clientes da entidade de acolhimento. Adicionalmente, será explorado que características do empresário e da empresa inquirida influenciam de forma significativa o nível de LF. A, será também realizada uma comparação entre os resultados aqui presentes e os resultados apresentados pelo Relatório do 1o Inquérito sobre a LF desenvolvido pela OCDE.Os resultados obtidos revelam que o nível de LF dos inquiridos se situa em 69,65%. De igual modo, verificou-se que as habilitações literárias e o volume de negócios são os principais fatores que influenciam o nível de LF. No que diz respeito à comparação realizada, constatou-se a existência de algumas divergências, atribuídas à disparidade de tamanhos das amostras utilizadas nos estudos em questão.